MASAK Mevzuatındaki Değişiklikler Hk.

26.12.2024

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Mali Suçları Araştırma Kurulu (“MASAK”) mevzuatında birçok değişiklik yapılmış olup, anılan değişiklikler 25/12/2024 tarihli ve 32763 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanmıştır. İlgili değişiklikler özetle şu şekildedir:

• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesin Dair Tedbirlerde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile, kripto varlık transferlerinde şeffaflık artırılmış, risk temelli bir yaklaşım benimsenmiş ve suç gelirlerinin aklanması ile terörün finansmanına karşı daha güçlü bir denetim mekanizması oluşturulmuştur.

• Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı Elektronik Tebligat Sistemine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile, MASAK kripto varlık hizmet sağlayıcılarına yönelik tebligatları elektronik ortama taşıyarak denetimi güçlendirmiştir. Ayrıca, SPK tarafından faaliyete devam başvurusu onaylanan kripto varlık hizmet sağlayıcılar için MASAK nezdinde hesap açma zorunluluğu getirilmiştir.

• Aklama Suçu İncelemesi Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile, vergi müfettişleri, hazine ve maliye uzmanları gibi çeşitli kamu kurumlarında görevli uzmanlar, yeni düzenlemeyle MASAK’ta denetim elemanı olarak görev yapacaklardır.

Bu uzmanlar, inceledikleri işlemlere ilişkin değerlendirme ve önerilerini Bakanlığa bildireceklerdir.

• Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile, kripto varlık hizmet sağlayıcıları ve belirli finansal kuruluşların uyum programları oluşturma yükümlülüğü getirilmiştir. Bu programlar, mal varlığı dondurma kararlarına uyum, müşteri takibi ve özellikle elektronik transferlerdeki gönderici-alıcı bilgilerinin incelenmesi gibi konuları içermektedir. Yüksek riskli gruplara yönelik ek tedbirler de bu programlarda yer almaktadır.

• Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’nde (Sıra No: 5) Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No:26) ile, elektronik para ve ön ödemeli kart işlemlerinde kimlik tespiti şartı esnetilmiştir. Ancak bu durum, belirli tutar ve işlem türleri ile sınırlı tutulmuştur.

• Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’nde (Tebliğ Sıra No: 19) Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (Sıra No: 27) ile, kripto varlık hizmet sağlayıcılarının uzaktan kimlik tespiti yapma yetkisi sınırlandırılmıştır. Gizlilik tabanlı kripto varlık işlemlerinde uzaktan kimlik tespiti tamamen yasaklanmıştır. Diğer işlemlerde ise bankadan doğrulanmış bir ödeme yöntemi kullanma zorunluluğu getirilmiştir.